Por Equipe Calculus · Atualizado em 9 de novembro de 2026 · 4 min de leitura
Resposta rápida: No Imposto de Renda, só reduzem o imposto as despesas previstas em lei: saúde (sem limite, com comprovante), educação (com limite anual por pessoa), dependentes (valor fixo por dependente), contribuição ao INSS, previdência privada PGBL (até 12% da renda tributável), pensão alimentícia judicial ou por escritura e, para autônomos, o livro-caixa. Elas só valem no modelo completo; se somarem menos que o desconto simplificado de 20%, o simplificado é melhor. Medicamentos de farmácia, academia e material escolar não são dedutíveis.
Principais pontos deste artigo
- Saúde: sem limite, com recibo ou nota contendo CPF/CNPJ do prestador.
- Educação: limite anual por pessoa; cursos livres e material não entram.
- Dependentes: dedução fixa por dependente.
- PGBL: até 12% da renda tributável, para quem contribui ao INSS.
- Modelo completo só compensa se as deduções superarem o desconto simplificado.
Assista ao vídeo
Nos vídeos, a contadora Ana Lira mostra como usar as despesas dedutíveis a seu favor e aumentar a restituição.
Aumentar a restituição (ou reduzir o imposto a pagar) não depende de truque: depende de informar corretamente as despesas que a lei permite deduzir e de escolher o modelo de declaração certo.
Despesas dedutíveis
| Despesa | Limite | Observações |
|---|---|---|
| Saúde | Sem limite | Médicos, dentistas, psicólogos, fisioterapeutas, fonoaudiólogos, terapeutas ocupacionais, hospitais, exames, planos de saúde |
| Educação | Limite anual por pessoa | Ensino infantil, fundamental, médio, superior, pós e técnico |
| Dependentes | Valor fixo por dependente | Filhos, cônjuge, pais e outros, conforme regras |
| INSS | Sem limite | Contribuição oficial, inclusive de empregada doméstica conforme regras |
| PGBL | Até 12% da renda tributável | Exige contribuição ao INSS ou regime próprio |
| Pensão alimentícia | Sem limite | Somente judicial ou por escritura pública |
| Livro-caixa | Limitado aos rendimentos do trabalho não assalariado | Para autônomos, com escrituração |
O que não é dedutível
- Medicamentos comprados em farmácia (salvo quando fazem parte da conta hospitalar). Veja o caso das canetas emagrecedoras;
- Academia, nutricionista? Atenção: academia não é dedutível; consultas com nutricionista não constam na lista legal de profissionais de saúde dedutíveis;
- Material escolar, uniforme, transporte escolar, cursos de idiomas e cursos livres;
- Exames que não têm finalidade de tratamento de saúde, como o exame toxicológico para CNH;
- Despesas reembolsadas pelo plano de saúde.
Precisa de ajuda com isso agora?
Fale com a equipe da Calculus e receba uma orientação para o seu caso, sem compromisso.
Completo ou simplificado?
O modelo simplificado aplica um desconto de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitado a um valor fixado anualmente, e substitui todas as deduções. O completo usa as despesas reais. A regra prática: se suas deduções somam mais do que o desconto simplificado, o completo é melhor. O programa da Receita compara automaticamente, mas só se as despesas estiverem lançadas.
Dicas para aumentar a restituição
- Inclua dependentes que tenham despesas de saúde e educação (e declare os rendimentos deles);
- Considere o PGBL até 12% da renda, se você declara no completo;
- Peça recibos com CPF do paciente e CPF/CNPJ do profissional;
- Consultas com psicólogo são dedutíveis. Veja como comprovar;
- Entregue cedo para entrar nos primeiros lotes.
Cuidado com a malha
Despesas médicas são o principal motivo de malha fina. Só declare o que pode comprovar. Veja os cruzamentos da Receita e como resolver a malha.
Mais vídeos sobre o tema
Quer resolver isso com segurança e sem burocracia?
A Calculus Contabilidade Digital atende empresas de todo o Brasil há 17 anos, com base em Ipueiras (CE). Fale com um especialista e receba orientação para o seu caso.
Perguntas frequentes
Quais despesas posso deduzir no Imposto de Renda?
Saúde, educação, dependentes, INSS, PGBL até 12% da renda tributável, pensão alimentícia judicial ou por escritura e livro-caixa para autônomos.
Despesa com saúde tem limite?
Não. Despesas médicas são dedutíveis sem limite, desde que comprovadas e não reembolsadas.
Remédio de farmácia é dedutível?
Não, salvo quando faz parte da conta hospitalar.
Quando vale a pena o modelo completo?
Quando as deduções superam o desconto simplificado de 20%, limitado ao teto anual.
Fontes e referências
Leia também
- Consulta com psicólogo pode ser deduzida no Imposto de Renda?
- Canetas emagrecedoras podem ser deduzidas no Imposto de Renda?
- Exame toxicológico pode ser deduzido no Imposto de Renda?
- Caiu na malha fina do Imposto de Renda? Como consultar e resolver
- Pensão alimentícia no Imposto de Renda: quem deduz e quem declara
Equipe Calculus Contabilidade Digital
Conteúdo produzido e revisado pela equipe contábil da Calculus, escritório com 17 anos de experiência em contabilidade para MEIs, micro e pequenas empresas e profissionais liberais. Atendemos todo o Brasil de forma digital, com base em Ipueiras (CE). Acompanhe também nosso canal no YouTube.
Rua Cel. José Pompéu, 536, Centro, Ipueiras (CE) · WhatsApp (88) 98222-4370 · contato@calculus.com.br. Conteúdo informativo; as regras tributárias podem mudar, então confirme a aplicação ao seu caso com um contador.
